일본 워홀 교과서 — STEP 7. 세금·보험·연금

세금·보험·연금 — 소득세·건강보험·국민연금

최종 업데이트: 2026년 6월 22일 ｜ 세율·지급액·금액은 제도 개정으로 바뀔 수 있으니 국세청·일본연금기구 최신 정보를 확인하세요

세금·연금은 어렵게 느껴지지만, 워홀러에게 핵심은 두 가지입니다 — 급여에서 떼이는 소득세, 그리고 귀국할 때 돌려받는 국민연금 탈퇴일시금. 잘 알아두면 돌려받을 돈을 챙기고, 모르면 그냥 손해 봅니다. 정확히 정리했습니다.

대전제 — 워홀러의 두 가지 신분

워홀러의 세금·연금을 이해하려면 먼저 두 가지 ‘신분’이 따로 논다는 걸 알아야 합니다. 이걸 헷갈리면 전부 틀립니다.

1. 소득세 — 거주자/비거주자·20.42%

일본 소득세는 거주자(居住者)냐 비거주자(非居住者)냐에 따라 과세 방식이 다릅니다. 기준은 체류 일수가 아니라 ‘생활의 본거지(住所)’가 어디인가입니다.

비거주자로 20.42%가 떼였는데 실제로는 거주자로 인정되는 경우 등은 확정신고로 과납분을 환급받을 수 있습니다(개별 인정은 세무서 판단).

»출처 — 국세청 No.2875 — 거주자·비거주자 구분 / 국세청 No.2884 — 비거주자 원천징수·세율

2. 주민세 — 후불 구조 주의

주민세(住民税)는 매년 1월 1일에 주소가 있는 사람에게, 전년(前年) 소득을 기준으로 부과됩니다(소득의 약 10% + 균등할). 핵심은 ‘후불’이라는 점입니다.

»출처 — 총무성 — 개인 주민세

3. 국민건강보험료

국민건강보험은 주민등록을 한 워홀러의 가입 의무이며(STEP 6 참고), 보험료는 전년 소득 기준 소득할 + 1인당 균등할로 산정됩니다. 전년에 일본 소득이 없는 첫해 워홀러는 소득할이 거의 0이라 균등할 위주로 부담이 작고, 저소득 세대는 균등할을 최대 7할까지 경감받습니다. 다만 경감을 받으려면 소득 0 신고(주민세 신고)를 해야 합니다. 정확한 금액은 지역·소득·세대에 따라 다르니 거주지 시구청에서 확인하세요(전국 통일 금액 없음).

4. 국민연금·탈퇴일시금

일본에 주민등록을 한 20세 이상 60세 미만은 외국인도 국민연금 가입 의무가 있습니다. 워홀러도 직장 후생연금에 들지 않으면 국민연금에 가입하게 되는데, 핵심은 낸 보험료를 귀국 후 일부 돌려받는 ‘탈퇴일시금 (脱退一時金)’입니다.

탈퇴일시금 청구 조건

지급액 (2026년 4월~2027년 3월에 마지막 보험료 납부 시)

소득이 적어 보험료 면제를 신청할 수도 있지만, 면제 기간은 탈퇴일시금 계산에 온전히 반영되지 않을 수 있어, 나중에 돌려받을 생각이라면 면제보다 납부가 유리할 수 있습니다. 본인 상황에 맞춰 판단하세요.

»출처 — 일본연금기구 — 탈퇴일시금 제도(지급액·요건·기한) / 일본연금기구 — 국민연금 가입 수속

5. 자주 묻는 질문

Q. 급여에서 세금을 얼마나 떼나요?

워홀러는 실무상 비거주자로 분류돼 급여에서 20.42%(소득세 20% + 부흥특별소득세 0.42%)가 원천징수되는 경우가 많습니다. 다만 생활 본거지가 일본에 있다고 보면 거주자로 판정돼 누진세율이 적용될 수 있어, 어느 쪽인지는 체류 실태에 따라 갈립니다.

Q. 국민연금을 냈는데 돌려받을 수 있나요?

보험료를 6개월 이상 납부하고 출국하면 탈퇴일시금을 청구할 수 있습니다. 청구 기한은 출국일부터 2년 이내입니다. 1년 워홀로 12개월 납부했다면 2026년도 기준 약 107,520엔을 받습니다(6개월 미만이면 못 받음). 단, 재입국허가를 받고 나가면 청구할 수 없습니다.

Q. 1년만 있다 가는데 주민세도 내나요?

주민세는 후불이라 워홀 중 번 소득에 대한 주민세가 다음 해(보통 6월경)에 부과됩니다. 첫해 1월 1일엔 부담이 작지만, 귀국 후에도 전년 소득분이 청구될 수 있어 출국 전 일괄납부하거나 납세관리인을 선임하는 것이 안전합니다.

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